こんにちは、めりのです。
「青色申告 やり方」「青色申告 わからない」で検索してここにたどり着いた方、大丈夫です。この記事を読めばひと通りわかります。
フリーランス・個人事業主になって最初の壁といえば、確定申告。その中でも「青色申告って何が違うの？難しそう…」と感じている人も多いはず。今回は青色申告の基本から実際の手順まで、はじめての人でもわかるようにまとめました！
📋 この記事でわかること
- 青色申告と白色申告の違い
- 青色申告のメリット（65万円控除など）
- 青色申告のやり方・手順をSTEP形式で解説
- よくある疑問Q&A
青色申告とは？白色申告との違いをわかりやすく解説
確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。
- 白色申告：帳簿のルールがシンプルで手軽。ただし税制上の優遇が少ない
- 青色申告：帳簿付けに一定のルールがあるが、最大65万円の特別控除など税制優遇が大きい
少し手間はかかりますが、青色申告の方が節税メリットが大きいため、フリーランス・個人事業主には青色申告がおすすめです。
青色申告の4つの主なメリット
- 最大65万円の青色申告特別控除が受けられる（e-Tax申告＋複式簿記の場合）
- 赤字が出た年は、翌年以降3年間にわたって繰り越せる（純損失の繰越控除）
- 家族への給与を経費にできる「青色事業専従者給与」の適用が可能
- 30万円未満の備品を一括で経費計上できる「少額減価償却資産の特例」が使える
特に「65万円控除」は大きい！課税所得がその分減るので、所得税・住民税が大幅に節税できます。
【青色申告のやり方】初心者向けに手順をSTEPで解説
STEP1｜開業届と青色申告承認申請書を税務署に提出する
青色申告をするには、事前に税務署への届け出が必要です。
- 個人事業の開業届出書：開業から1ヶ月以内に提出
- 所得税の青色申告承認申請書：開業届と同時、または開業した年の3月15日まで（その年から青色申告したい場合）に提出
どちらも国税庁のWebサイトからダウンロードできます。マイナンバーカードがあればe-Taxからオンライン提出も可能です。
STEP2｜会計ソフトを使って帳簿をつける（日々の記帳）
65万円控除を受けるには「複式簿記」での記帳が必要です。むずかしく聞こえますが、会計ソフトを使えば自動でやってくれます。
青色申告におすすめの会計ソフト3選
- freee：UIがシンプルで初心者に人気。銀行口座・クレカと連携して自動で仕訳してくれる
- マネーフォワード クラウド確定申告：機能が豊富で中級者以上にも使いやすい
- やよいの青色申告：老舗で安定感あり。初年度無料プランもある
日々の売上・経費をこまめに入力しておくのが、後で慌てないコツです。
STEP3｜確定申告に必要な書類を準備する
- 1年分の売上・経費の記録（会計ソフトで管理していればOK）
- 取引先からの支払調書（ある場合）
- 各種控除に必要な書類（生命保険料控除証明書・医療費の領収書など）
- マイナンバーカード（e-Tax申告の場合）
- 銀行口座情報（還付金の振込先）
STEP4｜青色申告決算書（損益計算書・貸借対照表）を作成する
青色申告では、確定申告書と一緒に「青色申告決算書」を提出します。
決算書に含まれるもの…
・損益計算書（売上・経費・利益のまとめ）
・貸借対照表（資産・負債のまとめ）※65万円控除には必須
会計ソフトを使っていれば、日々の入力データをもとに自動で作成してくれます。
STEP5｜確定申告書をe-Taxで提出する（2月16日〜3月15日）
- 会計ソフトで確定申告書・決算書を作成する
- e-Tax（オンライン）または税務署窓口・郵送で提出する
- 納税額がある場合は期限内に納付する
- 還付がある場合は指定口座に振り込まれるのを待つ
e-Taxで申告すると65万円控除が適用されるうえ、還付も早いのでおすすめです。
青色申告のよくある疑問Q&A
Q. 副業収入があっても青色申告できる？
副業収入が「事業所得」として認められる規模であれば青色申告できます。ただし開業届の提出が前提となります。収入が少額の場合は「雑所得」扱いになることもあるため、規模感によって判断しましょう。
Q. 青色申告の帳簿は何年間保存が必要？
青色申告の帳簿・書類は原則7年間の保存が義務付けられています。領収書・請求書なども含めて保管しておきましょう。
Q. 確定申告の期限に遅れたらどうなる？
期限を過ぎると「期限後申告」となり、青色申告特別控除が65万円→10万円に減額されてしまいます。また延滞税が発生することもあるので、期限内の提出が必須です。
まとめ｜青色申告は「会計ソフト＋こまめな記帳」が成功の鍵
- 開業届・青色申告承認申請書を税務署に提出する
- 会計ソフトを使って日々の帳簿をつける
- 申告に必要な書類をそろえる
- 決算書（損益計算書・貸借対照表）を作成する
- 2月16日〜3月15日の期間内にe-Taxで提出する
難しそうに見えて、会計ソフトを使えば意外とスムーズに進められます。一番大事なのは、日々こまめに記帳しておくこと。年末にまとめてやろうとすると地獄を見ます…（笑）
初めての確定申告で不安な方は、税務署の無料相談や、freeeなどのソフトサポートを積極的に活用してみてください！
最後まで読んでいただきありがとうございました。
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